一、财政收入完成情况

（一）财政总收入完成情况

元至四月份，全县财政总收入完成43112万元，占全年预算数134180万元的32.1%，同比减收9911万元，下降18.7%。

按预算级次划分：

上划中央级收入完成12069万元，占全年预算数46980万元的25.7%，同比减收6624万元，下降35.4%。

地方一般公共预算收入完成31043万元，占全年预算数87200万元的35.6%，同比减收3288万元，下降9.6%。

按征收部门划分：

税务完成34544万元，占全年预算数112980万元的30.6%，同比减收9567万元，下降21.7%。

财政完成8568万元，占全年预算数21200万元的40.4%，同比减收344万元，下降3.9%。

（二）地方一般公共预算收入完成情况

元至四月份，地方一般公共预算收入完成31043万元，占全年预算数87200万元的35.6%，同比减收3288万元，下降9.6%。

按收入项目划分：

税收收入完成21624万元，占全年预算数62800万元的34.4%，同比减收2837万元，下降11.6%，税收收入占地方一般预算收入比重为69.7%。

非税收入完成9419万元，占全年预算数24400万元的38.6%，同比减收451万元，下降4.6%，非税收入占地方一般预算收入比重为30.3%。

（三）基金预算收入完成情况

元至四月份，全县政府性基金预算收入完成11365.5万元，占全年预算数180000万元的6.3%，同比减收5870万元，下降34.1%。

元至四月份，全县社保基金预算收入完成11870万元，占全年预算数73726万元的16.1%，同比增收568万元，增长5%。

二、财政支出完成情况

（一）财政支出完成情况

元至四月份，全县地方一般公共预算支出完成135650万元，占全年预算数373800万元的36.3%，同比减支6126万元，下降4.3%。政府性基金预算支出完成8356万元，同比减支19168万元，下降169.6%；社保基金支出11869万元，同比增支567万元，增长5%。

（二）主要支出完成情况

一般公共服务累计完成16967万元，支出进度39%，同比减支1951万元，下降10.3%。

公共安全累计完成5379万元，支出进度29.4%，同比减支2334万元，下降30.3%。

教育累计完成31836万元，支出进度45.4%，同比增支9172万元，增长40.5%。

科学技术累计完成1283万元，支出进度20.2%，同比减支1559万元，下降54.9%。

文化体育与传媒累计完成1760万元，支出进度21.9%，同比减支1516万元，下降46.3%。

社会保障和就业累计完成17986万元，支出进度38.7%，同比减支3564万元，下降16.5%。

卫生健康累计完成5612万元，支出进度12.9%，同比减支18629万元，下降76.8%。

节能环保累计完成1140万元，支出进度17.9%，同比减支228万元，下降16.7%。

城乡社区事务累计完成6928万元，支出进度68.1%，同比增支4394万元，增长173%。

农林水事务累计完成21160万元，支出进度27%，同比增支2312万元，增长12.3%。

交通运输累计完成8386万元，支出进度61.6%，同比减支2469万元，下降22.7%。

自然资源海洋气象等支出累计完成881万元，支出进度41.2%，同比增支296万元，增长50.6%。

住房保障支出累计完成3351万元，支出进度27.9%，同比增支1675万元，增长99.9%。

灾害防治及应急管理支出完成775万元，支出进度20.8%，同比减支947万元，下降55%。

三、重点行业企业税收完成情况

元至四月份，我县重点企业入库税收27346万元（企业相关税收取全口径数据），同比减收8893万元，下降24.5%。其中几个主要企业入库税收：

平安集团（不含平安房地产）入库税收2556.44万元，同比减收468万元，下降22.1%；

三赢兴电子入库税收3323万元，同比减收1777万元，下降34.8%;

玉立砂带入库税收1023万元，同比增收279万元，增长37.4%；

瀛通集团入库税收550万元，同比减收61万元，下降23.8%；

亚细亚陶瓷入库税收541万元，同比增收64万元，增长13.3%。

四、财政收支执行情况分析

元至四月份，全县财政收支主要特点：

（一）财政收支达到序时进度，奋力完成既定目标

今年以来，面对复杂的经济形势和2020年大规模缓征税费形成的同期高基数因素影响，全县财税部门顶住压力，锚定目标、精准施策，深入挖掘增收潜力，全力促进财政收入均衡入库。元至四月份，我县地方一般公共预算收入完成31043万元，占全年预算进度35.6%，高于序时进度2.3个百分点。我县地方一般公共预算支出完成135650万元，占全年预算进度36.3%，高于序时进度3个百分点。

（二）地方税收显著承压，同比增幅下降

元至四月份，我县地方一般公共预算收入、税收收入分别同比下降9.6%、11.6%，税收占比69.7%。究其原因主要是：战争冲突与国内疫情频发，经济面临下行压力，叠加大规模留抵退税政策、延续部分税收优惠政策执行期限，财政收入尤其是税收增长受到限制。

（三）组合式税费支持政策影响财政收入

今年新组合式税费支持政策主要分为“退、减、免、缓”四大类。1-4月，我县已办理增值税留抵退税133户，退税3734万元；办理“六税两费”减半优惠1618户，减免125万；办理小规模纳税人免征增值税18户，减免6万元；累计办理制造业缓税215户，缓缴2060万元。据初步测算，今年组合式支持政策预计影响我县地方税收减收7600万元。

（四）重点税源减收严重，总体形势较为严峻

元至四月份，我县重点企业入库税收27346万元，同比减收8893万元，下降24.5%。一是受复杂的经济形势、疫情频发以及针对中小微企业优惠政策影响，制造业普遍掉收严重：其中以平安集团为代表的云母制造业累计入库2980万元，同比减收396万元，下降11.7%；以三赢兴、瀛通集团为代表的电子信息业累计入库3955万元，同比减收2042万元，下降34%；以亚细亚、杭瑞陶瓷为代表的陶瓷制造业入库896万元，同比增收48万元，增长5.6%;以玉立为代表的涂附磨具业入库1056万元，同比增收220万元，增长26.4%；其他制造业入库360万元，同比减收949万元，下降72.5%。二是受房地产信贷政策收紧、地方银行不良贷款坏账核销减少企业所得税等因素影响，金融保险行业入库2220万元，同比减收1923万元，下降46.4%。三是受发电水位、政策调控双重影响，水电燃气供应行业入库507万元，减收99万元，下降16.3%。四是受库存高、市场预期转弱、建材成本上涨、信贷政策收紧等因素影响，房地产行业不景气，房地产行业入库4720万元，减收4876万元，下降50.8%。五是受上游房地产行业波及、回款困难等因素影响，建筑行业入库3875万元，减收1397万元，下降26.5%。六是批发零售及其他行业入库6776万元，增收2520万元，增长148%。

（五）财政支出有力有序，质量效益稳步提升

元至四月份，我县地方一般公共预算支出完成135650万元，占全年预算数373800万元的36.3%，较同期减支6126万元，同比下降4.3%。其中教育、科学技术、文体传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水事务、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备等十三项民生支出完成101102万元，占比74.5%。今年财政支出口径改按收付实现制，与同期可比性并不高。目前财政收支矛盾加剧，库款吃紧，压减政府非必需支出仍然是当前重要课题。

（六）全市收入完成情况

根据市财政局统计报表显示，全市六县市地方一般公共预算收入总量从高到低排列顺序是：赤壁77785万元，嘉鱼72312万元，咸安49202万元，通城31043万元，崇阳28394万元，通山21331万元。同比增幅排名：嘉鱼33.2%，通山8.1%，咸安3.1%，崇阳2.6%，赤壁-2.8%，通城-9.6%。其中我县地方一般公共预算总量全市排名第四位，同比增幅排名第六位。

税收收入总量从高到低排列顺序是：赤壁61122万元，嘉鱼60556万元，咸安34474万元，通城21624万元，崇阳17937万元，通山16032万元。税收占比：嘉鱼83.7%，赤壁78.6%，通山75.2%，咸安70.1%，通城69.7%，崇阳63.2%。其中我县地方一般公共预算总量全市排名第四位，税收占比排名第五位。

五、下阶段财政形势

短期来看，国内多地爆发的疫情影响在4月份开始显现，若疫情反弹和严格防控持续，工业生产和出口受到冲击，二季度经济或面临更大下行压力。叠加大规模留抵退税政策、延续部分税收优惠政策执行期限，财政收入增速或进一步下行。同时，房企拿地意愿低迷，土地出让收入大概率延续负增长，地方政府实际可支配财力受限；而抗疫和纾困支出加大支出规模，地方政府收支平衡难度较大，严重依赖上级转移支付。

今年财政库款紧张，财政收支矛盾加剧。在当前时点下，财政既要对冲经济社会风险，更要确保自身风险可控，要防止“一切风险集中于财政”的倾向，综合施策解决困难，实现发展与安全的平衡、稳增长和防风险的平衡、短期经济社会稳定与长期内生增长动力的平衡。

六、工作建议

当前，宏观经济形势错综复杂，面对“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力，为防止经济下行形成惯性、稳定宏观经济大盘，积极的财政政策既要落实新的更大规模的减税降费政策，又要保证财政支出强度、加快支出进度，还要防范和化解地方政府债务风险，财政运行压力十分突出。

（一）规范收入管理，狠抓财源建设，以财政收入高质量发展推动财政长期可持续发展。一是坚决落实减税降费政策，做到应减尽减、应退尽退、应缓尽缓，进一步降低经济运行成本，激发市场主体发展活力，助力经济高质量发展。二是切实加强收入征管，做到依法征收、应收尽收，严厉打击恶意“欠、漏、逃、骗”等涉税违法行为。三是全力巩固财政收入“基本盘”，持续加强对传统主导行业发展及其对税收影响的跟踪研判，防止财政收入“大起大落”。四是建立高规格的财源建设协调机制，形成“政府主导、部门协作、齐抓共管”的财源建设工作格局，加快重点行业财源培育力度，构建财政增收的多极支撑。

（二）坚持兜底线与保重点相结合，进一步优化财政支出结构、加快支出进度。一是坚决落实过政府“紧日子”要求，勤俭节约办一切事业，严控一般性支出，做好非急需、非重点、非刚性支出持续压减，加大统筹、盘活、压减、调整力度，把更多的财政资金用于保重点、兜底线、办大事上。二是压实“三保”支出责任，把“三保”放在支出的绝对优先位置，确保政策不折不扣落实到位，确保工资发放和机构正常运转。三是认真落实“政策发力适度靠前”要求，采取有效措施，加快财政支出尤其是直达资金、新增债券和财政衔接推进乡村振兴等重点领域资金支出进度，有效发挥财政投资撬动作用，全力维护宏观经济稳定。

（三）进一步加强财政管理与改革，防范债务风险，不断提升财政治理效能。一是持续推进预算管理一体化系统建设，提高财政资金管理水平和项目效益管理。二是用好用活政府债券资金。加强项目谋划和前期工作，切实提高项目储备质量，做到入库即可发行、发行即可使用，尽快形成实物工作量。三是积极稳妥防范和化解财政运行风险。加大隐性债务化解力度，严禁新增政府隐性债务。严格履行政府债务还款责任，切实维护政府信誉。加强暂付性款项管理，积极消化存量、严格控制新增，切实盘活财政库款，防范支付风险。