通城县部门整体支出

绩效评价报告

被评单位：通城县发展和改革局

委托单位：通城县财政局

评价机构：湖北普华立信会计师事务有限公司

报告文号：鄂普华咸绩字[2018]第14号

二○一八年十一月

目  录

摘  要

重

要提示

以下内容摘自绩效评价报告，欲了解本评价项目的全面情况，应认真阅读评价报告全文。

根据《中华人民共和国预算法》、《湖北省人大常委会关于进一步加强预算绩效管理的决定》及《通城县财政局关于开展2018年财政支出绩效评价的通知》（隽财发[2018]34号）等文件精神，为加强预算绩效管理、提高绩效评价工作质量、增强绩效评价结果的公允性，经研究，通城县财政局委托湖北普华立信会计师事务有限公司对通城县发展和改革局2017年度部门整体支出进行绩效评价。

• 概述

为全面分析和综合评价通城县发展和改革局财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。湖北普华立信会计师事务有限公司接受通城县财政局委托实施绩效评价工作，对通城县发展和改革局2017年的预算支出进行整体绩效评价工作。通城县发展和改革局2017年的预算支出为445.43万元。

湖北普华立信会计师事务有限公司成立绩效评价工作组，在通城县财政局指导下，在通城县发展和改革局的配合下，实施具体评价工作。绩效评价工作组积极进行前期准备，完成了项目绩效评价计划书的制定、评价指标设计与修改、资料清单等多项工作；在调查取证过程中，通过访谈、座谈会、实地调研等多种方法搜集数据与资料；在对搜集到的数据与资料进行审核后，形成项目基础数据表，从部门投入、部门过程，部门产出、部门效果四个维度对部门整体支出执行情况及绩效情况进行综合分析，形成本评价结果。

本次评价通过部门投入、部门过程，部门产出、部门效果四个维度，采用了7个子类指标，设计了28个具体指标，对通城县发展和改革局2017年度的财政支出实施情况进行综合量化评价，通过绩效评价工作组对该项目2017年度实施效果的综合分析，得出如下结论：

• 评价结论和绩效分析

2017年度通城县发展和改革局从总体上看，整体绩效目标依据充分，整体绩效目标与部门履职相符，项目绩效目标编制工作有待进一步加强；预算编制较为合理；组织管理机构健全，规章制度完善；资金使用基本执行行政单位财务制度；预算执行、预算管理、资产管理、职责履行绩效评价目标实现较为理想，达到预期目的。

根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经评价组综合评价，部门的综合评分结果92分，评价结果类型为A，对应的评价结果级别为“优”。

通过绩效分析，部门预算执行、预算管理、资产管理 、职责履行等指标均基本达到或超过绩效目标，通城县发展和改革局保障单位基本支出和机构运转，提升机关效能，强化机关作风建设，不断提高通城县发展和改革局服务效能，编制好国家重点生态功能区规划并逐步实施；完成好易地扶贫搬迁工作省市县规定的任务；加大社会信用信息平台建设力度，确保社会信用信息平台日常运行正常化；加大返乡创业试点县工作力度，发挥示范项目带运作用和政策争取工作，推动通城县经济社会发展作出了积极贡献。部门的经济、社会效益广，可持续性发展较好。

• 存在的问题

1、年初预算编制时未提交项目绩效目标申报表，项目绩效目标编制工作有待进一步加强，以更好的服务于绩效管理工作。

2、日常公用经费使用未实行公务卡结算，根据财政国库管理改革制度有关规定,结合本单位的实际情况，日常公用经费支出逐步实行公务卡结算方式。

3、项目支出形成固定资产的,一方面增加经费支出，同时增加固定资产，保证固定资产基础信息完整、准确。

• 建议和改进举措

1、规范项目支出绩效目标编制工作，提高预算科学性。年初预算编制时根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度项目绩效目标，细化项目绩效指标，科学合理编制部门项目支出预算，推进预算编制科学化、准确化。

2、预算单位公务活动使用公务卡结算，加强现金管理，提高公务支出透明度。

3、强化预算管理，加强预算执行，细化预算支出，使预算资金落实到具体事项，进行动态监控和跟踪问效，提高预算执行的均衡性、有效性、安全性。进一步完善、明确和细化各项费用支出，加强固定资产管理，保证固定资产基础信息完整、准确。

通城县发展和改革局

2017年部门整体支出绩效评价报告

鄂普华咸绩字[2018]第14号

一、部门基本情况

（一）部门概况

1、机构设置、人员编制和领导职数

通城县发展和改革局机构内设8个职能股（室），分别如下：（1）办公室（加挂“党建人事股”牌子）；（2）国民经济综合股；（3）经济体制综合改革股；（4）农村经济发展股；（5）基建股资管理股；（6）工贸经济发展股（加挂“县铁路工作办公室”牌子）；（7）社会发展股；（8）节能管理股。

通城县发展和改革局机关核定编制21名，（行政编制17名，工勤编制1名，事业编制3名）。其中：局长1名，副局长3名。

2017年实有人数40人，其中：在职21人，退休19人。

2、总体资金情况

（1）预算资金收支情况

根据通城县财政局对通城县发展和改革局2017年度预算批复，通城县发展和改革局预算收支情况如下：

•  

  预算项目（单位：万元）	年初预算（单位：万元）
  财政拨款（补助）	254.41
  上级补助收入	125.72
  纳入专户管理非税收入拨款	0.00
  上年结余（转）	65.30
  预算收入合计	445.43
  基本支出	297.94
  其中：工资福利支出	195.41
  对个人和家庭的补助	75.05
  商品和服务支出	27.48
  其他支出	0.00
  项目支出	147.49
  其中：经常性项目	56.00
  一次性项目	12.30
  跨年度项目	0.00
  其他项目	79.19
  支出预算合计	445.43

（2）决算资金收支情况

•  

  决算项目（单位：万元）	合计
  财政拨款收入	453.09
  上级补助收入	0
  其他收入	0
  上年结转	64.79
  决算收入合计	517.88
  基本支出	373.09
  其中：工资福利支出	243.50
  对个人和家庭的补助	75.69
  商品和服务支出	52.53
  其他资本性支出	1.37
  项目支出	80.00
  其中：工资福利支出	0.00
  商品和服务支出	80.00
  对个人和家庭补助支出	0.00
  其他资本性支出	0.00
  年末结转和结余	64.79
  支出决算合计	517.88

（3）收支情况分析

① 预决算收入分析

2017年通城县发展和改革局收入来源主要表现为财政拨款收入安排的拨款。

• 财政拨款（补助）预算收入254.41万元，财政拨款决算收入453.09万元，财政拨款收入增加198.68万元，增加的主要原因为年初对工资福利费部分预算不准确，导致财政拨款收入有所增加。涉及项目财政拨款收入减少67.49万元。

• 上级补助收入安排的拨款预算为125.72万元，决算数为0.00万元。

② 预决算支出分析

2017年通城县发展和改革局支出预算445.43万元，决算支出517.89万元，增加72.46万元。其中：

• 基本支出预算数为297.94万元，决算数为373.09万元，增加75.15万元，其中工资福利支出增加48.09万元，对个人和家庭补助增加0.64万元，商品和服务支出增加25.05万元，其他资本性支出增加1.37万元。工资福利支出增加主要原因是晋级进档经费增加、2016年综合考评奖励、调整2016年7月—2017年12月基本工资所致。

• 项目支出预算数为147.49万元，决算数为80.00万元，减少67.49万元，主要原因是厉行节约，减少项目支出所致。

    3、部门职能概述

（1）拟定并组织实施全县国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划,衔接平衡各主要行业的行业规划;提出全县国民经济发展和优化重大经济结构的目标和政策;提出协调运用各种经济手段和政策的建议。

（2）负责研究分析国内外经济社会发展态势,监测、预测全县经济运行;综合研究并协调全县经济和社会发展方面的重大问题,提出政策措施和建议;参与组织全县产业政策、重要经济政策措施的贯彻实施。

（3）负责汇总和分析全县财政金融、物价等方面的情况，综合分析财政、金融、价格政策的执行效果并提出建议;负责全县全口径外债的总量控制、结构优化和监测工作。

（4）研究论证全县经济体制改革和对外开放的重大方案，负责有关专项改革方案实施中的衔接工作;指导全县经济体制改革试点和改革试验区工作,组织对开发区建设发展中涉及全局性的政策性问题进行调查研究;协调全县农村经济体制改革， 会同有关部门指导和推进农业产业一体化:协调解决全县企业上市和上市公司有关问题。

（5）拟定全县全社会固定资产投资总规模和投资结构的调控目标政策及措施，衔接平衡需要安排县政府投资和涉及重大建设项目的专项规划:编制全县固定资产投资计划及重点项目建设计划,并负责组织实施;按规定全县审批、核准、备案全县重大建设项目、重大外资项目、境外资源开发类重大投资项目和大额用汇投资项目;指导和监督国外贷款建设资金的使用;引导民间投资的方向，研究提出全县利用外资、境外投资和对外贸易的战略、规划、总量平衡和结构优化的目标和政策并组织实施；组织开展全县重大建设项目稽查 ，指导工程咨询业发展。

（6）推进经济结构战略性调整。组织拟订全县综合性产业政策，协调第一、二、 三产业发展的重大问题并街接平衡相关发展规划和重大政策.做好与国民经济和社会发展规划、计划的衔接平衡;协调全县农业和农村经济社会发展的重大问题；拟订全县石油、天然气、煤炭、电力等能源发展战略、规划和重大政策:会同有关部拟订全县服务业发展战略和重大政策，拟订物流业发展战略、规划;组织拟订高技术产业发展、产业技术进步的战略、规划和重大政策；协调解决重大技术装备推广应用等方面的重大问题。

（7）做好全县重要商品的总量平衡和宏观调节，提出促进消费需求增长的政策建议；编制全县重要农产品、工业品和原材料进出口总量计划，监督计划执行情况;做好重要物资和商品的储备计划管理。

（8）负责社会发展与国民经济发展的政策街接;组织拟订社会发展战略、总体规划和年度计划;参与拟订人口与计划生育、科学技术、教育、文化、卫生、民政等发展政策;推进全县社会事业建设。

（9）推进全县可持续发展战略;负责节能减排的综合协调工作;组织拟订全县发展循环经济、能源资源节约和综合利用规划及政策措施并协调实施;参与编制全县生态建设、环境保护规划，协调生态建设、能源资源节约和综合利用的重大问题，综合协调环保产业和清洁生产促进有关工作;组织拟订全县应对气候变化重大战略、规划和重大政策，牵头承担县履行联合国气候变化框架公约相关工作。

（10）研究提出全县促进就业、调整收入分配、完善社会保障与经济协调发展的政策建议;协调全县社会事业发展和改革中的重大问题及政策。

（11）参与拟订和实施全县国民经济和社会发展的有关行政决定、规定和办法；按规定指导和协调全县招投标工作，会同有关部拟订招标、投标的综合性规章和政策措施，提出必须招标的项目范围和规模标准以及不适合招标的项目范围，协调处理有关部的招标投标活动中出现的争议和矛盾。

（12）组织编制全县国民经济动员、国防交通保障规划、计划，研究经济动员、交通战备动员与国民经济、国防建设的关系，协调相关重大问题。组织实施经济动员、交通战备动员有关工作。

（13）承办上级交办的其他事项。

   4、年度工作任务

通城县发展和改革局2017年工作计划

（1）协调完成5项经济指标

按照人大会确定的发展计划，今年我局将与统计部门加强沟通对接和分析调度，协调全县完成以下5项经济指标:

①地区生产总值:同比增长9%，达到130亿元。

②全社会固定资产投资:同比增长15%，达到169亿元。

③地区生产总值综合能耗:完成省市分解目标。

④服务业增加值:完成省市下达计划指标。(责任岗位:经协农业线。

⑤城镇、农村常住居民人均可支配收入:分别增长9%、8.5%， 分别达到26705元、13812元。

1. 全力推进10项重点工作

以项目为中心，抓好有效投资。

①抓好投资常规调度。按月调度好固定资产投资任务，特别是要提前筹备好2月月份和一季按月调度好国定资产投资任务、度的投资指标，确保“开门红”，确保每个季度投资在全市排名不落后，确保完成全年任务。

②建设完善项目库。组织各线共同建好项目库，完善项目建设三年行动计划表，做好项目谋划和储备。

③突破PPP项目示范。推进投融资体制改革，开展“PPP项目落地年”活动，组织各单位建好传统基础设施领城PPP专项项目库，协助项目单位开展前期工作，筛选条件成熟的项目进入推介和示范范围。

④服务重点项目建设。配合省市发改委和县政府，搞好省市县三级重点项目及季度拉练项目的协调督办。围绕全县“一区两城三带”布局，重点督办推进1个省级项目、2个市级“211工程”项目、5个PPP项目、75个县级“五联”项目，计划投资170亿元。全力实施中国湖北药姑山中医药健康科技产业城、黄龙山生态旅游旅游开发、大坪药膳小镇、麦市边贸新城、宝塔光电、绿色产业带等重点项目。

⑤加强中央和省级项目监管。用好“三大平台”做好文中央、省预算内投资项目的监管督查，履行发改部风职责。

做好规划编制与经济运行分析。  

①跟踪实施“十三五”规划。围绕通城新-届党委政府确定的“四大战略”，按照“十三五”规划项目的“三年滚动计划”安排，启动实施一批重大项目作为发展支撑，推动规划落实。    

②编制3个重点专项规划。一是完成《中国.湖北药姑山(通城)中医药健康产业发展规划》编制;二是完成《通城县结合新型城镇化支持农民工等人员退乡创业规划》编制;三是完成《通城县国家重点生态功能区保护与建设规划》。    

③强化经济运行分析建议。加强调查研究，按季度开展经济运行分析，为党委政府当好参谋助手。    

抓好改革创新重大政策法规的落地落实。    

①落实简政放权，依法审批项目。开展政策法规咨询服务，落实审批制度改革举措，简化流程和手续，依法依规搞好项目审批服务，力争项目线上审批率达到95%以上;按县政府要求做好新上项目立项评审组织工作。    

②推进供给侧结构性改革，协调完成“三去一降一补”年度任务。一是要通过货币化安置、敦励租赁等方式，务实有效的化解房地产库存50%以上:二是要坚决淘汰或改造重组落后产能与老旧生产线，盘活“僵尸企业”和闲置土地，促进去产能与产业升级取得新成效;三是要坚决推进投融资体制改革，推进真正的PPP合作，缓解财力困难，防范债务风险;四是要落实国家关于降成本的税费减免政策，帮助企业化解融资、用工等实际难题，降低实体经济运行成本;五是要抢抓机遇整合资源，加强城乡基础设施、公共服务、生态环境、文化旅游、现代农业等产业提升和民生改善方面的项目建设，弥补发展的短板。    

③做好服务业改革试点工作及推进返乡创业试点工作。我县为省服务业改革试点县，今年将完善出台《关于贯彻落实湖北省服务业综合改革试点工作的实施意见》、《通城县促进企业发展扶持资金政策》等一系列配套政策，按要求落实服务业各项改革工作任务。积极向上争取政策资金，按《县人民政府关于支持农民工等人员返乡创业的实施意见》，抓好2017年行动计划纲要的落实。    

推进通城国家重点生态功能区建设。制订出台配套实施意见，编制完成通城县国家重点生态功能区规划，编制生态功能区产业准入负面清单，储备和建立生态功能区规划专项项目库，争取国家生态补偿政策支持。

积极建设和申报绿色能源示范县。

①建设重大能源项目。一是协调督办黄龙山风电项目个年建成发电;二是积极跟踪推进马港、塘湖风电项目前期工作，争取开展测风;三引导全县光伏发电项目健康建设工作，四是督促天然气项目加快建设进度，改善全县能源结构，争取打造国家绿色能源示范县。  

②加强节能监察工作。一是完善硬件，争取补充节能工作人员;二是做好软件，研究确定节能工作机制和内外操作规程，拟订工作计划;三是规范开展固定资产投资项目节能评估审查和重点企业节能监察工作，依法履行工作职责，力争完成全年节能任务及能源消耗总量、强度指标。四是抓好玉立集团温室排放核查工作，纳入全省碳排放交易试点，探索通城碳排放交易正常途径。

扎实建好幕阜山绿色产业带。按照实施方案和三年行动计划安排，协助各乡镇落实129个专项项目和24个重点支撑项目的建设工作，完成市委市政府要求的各项任务，确保“绿带”的建设取得明显进展和看得见的成效。

推进全县社会会信用体系建设，严格落实市发改委要求，争取县委政府重视，健全县级社会信用体系工作领导小组和联席工作机制，完善信用体系建设方案，建立上下联通的“信用通城”社会信用信息平台，建立平台使用和管理制度，开始发挥信用体系功能。

持续抓好易地扶贫搬迁及幕阜山片区扶贫开发工作，推进通平修次区城合作工作取得实质性进展。2017年将按照省易迁办下发的易地扶贫搬迁工作成效考核实施方案要求，将各项任务分解到位，并协同有关部门做好迎接省易迁办2016年搬迁工作考核验收的准备，完成好2017年新的扶贫搬迁任务。做好片区扶贫开发项目前期工作，对片区扶贫开发项目加强监督检查,确保发挥更好的效益。在推进通平修次区域合作上，争取《通平修次区域合作示范区建设总体规划》通过三省发改部门的审批，争取召开一次通平修联席会议。

加强重大政策项目争取。

①跟踪争取重大工程。继续跟踪常岳九铁路过境通城工作，坚持不懈争取通修高速项目。

②争取20个方面的中央省级预算内投资或专项基金、对照国家2017年投资方向，计划争取以下项目:一是企业技术中心创新能力建设专项，二是防灾减灾能力建设专项和补短板工程，三是棚户区改造专项基金，四是城镇防洪排涝能力提升工程，五是申报一家省级技术中心创新平台，六是通城县人民医院内科楼建设项目，七是通城县公共实训基地项目，八是通城县残疾人康复中心项目，九是通城县沙堆农村福利院养护楼项目，十是通城县职业技术教育中心产教融合工程，十一是武汉城市圈项目(湖北丽尔家PVA清洁用品制造项目)十二是长江经济带项目(通城县陆水河源头麦市流城生态修复建设项目)，十三是陆水河上游生态综合治理工程，十四是2017年长江防护林工程，十五是云溪水库整险加固工程，十六是农村能源沼气工程，十七是高标准农田建设工程，十八是恒科科技项目，十九是城乡垃圾收集运转系统建设工程，二十是争取一个2017年服务业发展引导资金项目。    

完成发改部门其他重点工作。

①改进高新技术工作。落实国家战略性新兴产业发展“十三五”规划，对接21个专项工程。开展高新技术产业及项目调查，完成企业技术中心快报及评价工作，申报一一个技术创新平台。    

②完成交通战备任务。开展交通战备宣传及潜力调查工作;协助申报停车场、充电桩等项目。    

③完成好2015年岩滨地区石漠化项目建建设及大坪水厂改扩建工程。

④完成油坊村、东港村精准扶贫工作。确保两村贫困户在规定时间内脱贫。

⑤提高机关工作效能。一是落实“两个责任”，抓好局党组和领导干部的勤政廉政作风建设和政治思想教育，提高干部队伍的工作能力与业绩水平;二是健全发改系统岗位人员的标准化配置，缓解人少事多的突出矛盾。抓好信息化建设，争取发改系统纵向网建成运行;三是加强内部管理，建立工作激励机制，树立“有为才有位”的价值导向，形成民主、公平、公开的工作氛围，争创“省一级档案管理单位”和“市级文明单位”。

（二）整体绩效目标

1. 保障单位基本支出和机构运转，提升机关效能，强化机关作风建设，不断提高通城县发展和改革局服务效能，编制好国家重点生态功能区规划并逐步实施；完成好易地扶贫搬迁工作省市县规定的任务；加大社会信用信息平台建设力度，确保社会信用信息平台日常运行正常化；加大返乡创业试点县工作力度，发挥示范项目带运作用和政策争取工作。

2、保证通城县发展和改革局项目有效实施，提升项目管理水平。保障项目资金及时到位，合理有效使用财政资源、提高财政资金使用效益，保障财政投入能够实现预期建设目标，并发挥最大效益。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价通城县发展和改革局财政预算资金的使用管理情况。通过对预算支出的综合评价，实现财政资源的合理配置，规范预算分配，优化财政支出结构，降低运行成本，提高财政性资金使用的经济性、效益性和效率性。为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

（二）绩效评价设计过程

运用投入—产出的逻辑思路，从投入、过程、产出和效果四个维度设计指标体系。“投入”一般从预算配置角度考察；“过程”一般从预算执行、预算管理和资产管理三方面考察；“产出”主要考察职责履行；“效果”一般从工作成效和社会效益考察。

（三）绩效评价框架

包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等。

1、绩效评价的原则

（1）科学规范原则。整体支出绩效评价严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析、共性和个性指标相结合的方法，准确、合理地评价。

（2）公正公开原则。绩效评价按照真实、客观、公正的要求，依法开展评价并接受监督。

（3）分级管理原则。绩效评价由财政部门、预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、绩效评价的依据

（1）《中华人民共和国预算法》（2014年8月31日第十二届全国人大常委会第十次会议通过）；

（2）《财政部关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预〔2013〕53号）；

（3）《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）；

（4）《财政部关于印发<预算绩效管理工作规划>（2012-2015年）的通知》（财预〔2012〕396号）；

（5）《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

（6）《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）；

（7）《关于报送预算绩效管理工作总结及工作考核等有关内容的通知》（鄂财函〔2014〕374号）；

（8）《关于报送预算绩效管理工作总结等的通知》（鄂财办绩〔2014〕220号）；

（9）《省直部门预算绩效管理工作考核办法的通知（试行）》（鄂财绩发〔2013〕23号）；

（10）《省财政部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》（鄂财绩发〔2013〕9号）；

（11）《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）；

（12）《省预算绩效管理工作方案（2013-2015年）的通知》（鄂财绩发〔2013〕8号）；

（13）《省财政厅关于加快推进预算绩效管理工作的通知》（鄂财绩发〔2013〕7号）；

（14）《通城县财政局关于2018年开展财政支出绩效评价的通知》（隽财发〔2018〕34号）。

   3、绩效评价指标体系

（1）评价指标体系

绩效评价框架是开展绩效评价的核心。绩效评价框架包括评价准则，关键评价问题、评价指标、证据、证据来源、证据收集方法等。

指标体系建立过程如下：

①确定评价指标

第一步，采用层次分析法，建立评价指标库。绩效评价将指标分为投入、过程、产出和效果四个层次，最终形成一个由多个相互联系的指标组成的多层次指标体系。

第二步，采用专家调查法，确定评价指标。评价指标体系建立后，邀请若干专家对指标库中的指标进行分析、权衡、补充、选择，最后确定评价指标。

②确定权重

采用专家调查法，确定各个指标相对于总体绩效的权重分值。在绩效评价指标体系中，部门投入权重为0.15，实施过程权重值占0.40，部门产出权重值占0.25，部门效果权重值占0.20。

③确定指标标准值

指标标准值是绩效评价指标的尺度，既要反映同类项目的先进水平，又要符合项目的实际绩效水平。具体采用计划标准、历史标准、经验标准等确定此次绩效评价指标标准值。

④绩效评价总分值100分，根据综合评分结果，评价计分90分—100分（含90分）对应的评分结果级别为优，80—90分（含80分）对应的评分结果级别为良，60—80分（含60分）对应的评分结果级别为中，60分以下对应的评分结果级别为差。

（2）评价方法和综合评分方法

评价方法：本次评价指标中，既有定性指标又有定量指标，各类指标因考核内容不同和客观标准不同存在较大差异，因此计算具体指标时采用了不同方法。

①比较法

我们通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

②因素分析法

我们通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

③公众评判法

我们通过公众问卷、座谈、调查问卷等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（四）证据收集方法

证据收集方法为证据收集可能用到的方法，比如案卷研究、个别走访、实地调研、问卷调查、集中座谈、随机抽样等。评价小组根据绩效评价的预算和评价关键问题，采取适当方法，确保证据的精确性。

（五）绩效评价实施过程

 绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施、分析评价、建立档案等内容。为全面推进预算绩效管理工作，提高预算编制的精细化水平，根据《湖北省预算绩效管理工作方案（2013－2015年）》（鄂财绩发〔2013〕８号）的要求，湖北普华立信会计师事务有限公司接受通城县财政局委托实施绩效评价工作，成立了绩效评价工作组，并制定了绩效评价工作方案。

1、前期准备阶段（10月10日-19日）

（1）收集与绩效评价相关的初步资料。

（2）与财政部门及预算部门协调，确定外勤进入时间、方式。

（3）确定绩效评价项目专班人员、项目经理、审计工作人员、专家人员、法律人员。

初步确定评价指标体系和确定预算部门自评报告。

2、实施阶段（10月20日-31日）

（1）检查收集与绩效评价相关资料。

（2）发放调查问卷。

（3）询问相关人员（以座谈会形式进行）。

（4）对项目支出进行实地检查，检查项目的真实性。

3、综合分析形成结论、形成报告阶段（11月1日至15日）

（1）对收集的资料进行分类，对资料真实性、完整性、相关性进行分析。

（2）根据确定的指标体系进行绩效目标分析。

（3）形成评价结论。

（4）撰写与提交绩效报告。

4、建立绩效评价档案

按档案管理要求对所有档案进行整理归档。

5、本次绩效评价的局限性

本次评价工作是在评价领导小组的指导和部门实施单位的配合下完成的，评价小组具体负责实施评价工作和撰写报告。评价报告及结论受评价人员对部门的了解程度、专业知识和评价能力的限制。

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

   1、投入

（1）部门目标设定

部门工作目标设定依据充分。部门工作目标设立符合单位职能、中长期发展规划、项目规划；事前已经过必要的可行性研究、集体决策。

①绩效目标合理。部门绩效目标符合国家相关法律法规、“十三五”规划和地方政府决策；与通城县发展和改革局职责密切相关；部门预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

本项满分3分，综合平均得分3分。

②绩效目标明确性。部门绩效目标与部门年度计划数相对应、衔接，与预算确定的部门资金量相匹配，部门整体绩效目标具体分解为清晰可衡量的数量、质量、时效、成本等指标。年初预算编制时未提交项目绩效目标申报表，项目绩效目标编制工作有待进一步加强，以更好的服务于绩效管理工作。绩效目标明确性考评扣1分。

本项满分4分，综合平均得分3分。

（2）预算配置指标分析

①在职人员控制率，用以反映部门对人员成本的控制程度。2017年通城县发展和改革局部门编制数21人（其中：行政编制17名，工勤编制1名，事业编制3名），实有人数40人（其中：在职人员21人，退休人员19人）。在职人数大于机构编制部门核定人员编制数，在职人员控制率＝在职人员数/编制数×100%＝21÷21×100%＝100%。

本项满分2分，综合平均得分2分。

②“三公经费”变动率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度。“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额×100%＝（7.31万元-10.99万元）/10.99万元×100%＝-33.48%。按照绩效评分标准每增加5%扣0.5分，扣完为止；“三公经费”变动率为-33.48%，得满分。

本项满分3分，综合平均得分3分。

③重点支出保障率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。重点支出保障率＝（重点项目支出/项目总支出）×100%＝70万元/80万元×100%＝87.50%，重点支出安排率达到80%以上。

本项满分3分，综合平均得分3分。

   2、过程

（1）预算执行情况

①预算完成率，用以反映和考核部门预算完成程度。2017年通城县发展和改革局年初预算数445.43万元，预算完成数517.88万元，预算完成率＝（预算完成数/预算数）×100%＝517.88万元/445.43万元×100%＝116.26%。

本项满分2分，综合平均得分2分。

②预算调整率，用以反映和考核单位预算调整程度。2017年通城县发展和改革局预算支出未进行年中调整，预算调整率为0%。

本项满分2分，综合平均得分2分。

③支付进度率，用以反映和考核单位预算执行的及时性和均衡性程度。支付进度率＝（实际支付进度/既定支付进度）×100%＝453.09万元/445.43万元×100%＝101.72%。

本项满分2分，综合平均得分2分。

④结转结余率，用以反映和考核单位对本年度结转结余资金的实际控制程度。2017年通城县发展和改革局支出预算数为445.43万元，结转结余总额为64.79万元，结转结余率＝（结转结余总额/支出预算数）×100%＝（64.79万元/445.43万元）×100%＝14.54%，按照绩效评价计分标准，结转结余率为10%-20%得1分。

本项满分2分，综合平均得分1分。

⑤结转结余变动率，用以反映和考核单位对控制结转结余资金的努力程度。通城县发展和改革局2017年度累计结转结余资金总额64.79万元，上年度累计结转结余资金总额65.30万元，结转结余变动率＝（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度度累计结转结余资金总额×100%＝（64.79万元-65.30万元）/65.30万元×100%＝-0.78%，结转结余变动率达到10%以下的绩效考核标准。

本项满分2分，综合平均得分2分。

⑥公用经费控制率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。2017年通城县发展和改革局公用经费预算总额75.05万元，实际支出的公用经费总额53.89万元，公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%＝（53.89万元/75.05万元）×100%＝71.81%，按照绩效评价计分标准，公用经费控制率未超过100%得2分，该项考评满分。

本项满分2分，综合平均得分2分。

⑦ “三公经费”控制率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制情况。2017年通城县发展和改革局“三公经费”预算数7.35万元，实际支出金额7.31万元，“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%＝（7.31万元/7.35万元）×100%＝99.45%。按照绩效评价计分标准，“三公经费”控制率小于100%，得1分；三公经费总体支出情况符合财政部门当年的控制要求，得1分。

本项满分2分，综合平均得分2分。

⑧政府采购执行率。该单位商品采购和劳务支出按照规定程序履行了政府采购备案手续，并按批准的政府采购计划执行，政府采购执行率达到了100%。

本项满分1分，综合平均得分1分。

（2）预算管理情况

①管理制度健全性。该单位制定了机关财务管理制度、机关考勤制度、安全卫生制度、车辆管理、司机管理制度、会议制度、集中学习制度、印章管理制度、机关保密制度及资产管理办法等制度；部门内部财务管理制度完整、合规；会计核算制度完整、合规。

本项满分3分，综合平均得分3分。

②资金使用合规性和安全性。部门资金使用基本符合国家财经法规和财务管理制度规定；符合部门预算批复的用途资金的拨付及使用有完整的审批程序和手续,日常公用经费使用未实行公务卡结算,扣1分。

本项满分8分，综合平均得分7分。

③预决算信息公开性。2017年预算批复已在批复后20个工作日内，在通城县财政与编制政务公开网中公开。公示的内容有：2017年收支预算总表，2017年财政拨款收支总表，2017年一般公共预算拨款支出预算表，2017年公共预算基本支出预算表，2017年“三公”经费预算公开表，部门“三公”经费增减变动情况表。2017年度决算在2018年初批复后及时公示。

本项满分2分，综合平均得分2分。

④基础信息完善性。根据通城县发展和改革局提供的预决算报表，年初预算支出金额445.43万元，实际支出金额453.09万元，2017年初预算数与预算完成数基本吻合；在项目支出核算上实行专项核算，在相关的经济科目下列入“项目名称”的二级科目，例如“经费支出-项目支出-财政拨款支出 -XXX项目-XX费”，项目资金支出金额体现较为直观，项目资金支出基础数据信息和会计信息资料较为完整、准确。在检查会计凭证中发现：2017年6月28日2号凭证，付信用信息汇集项目款123,680.00元，已计入经费支出，未入固定资产科目,固定资产基础信息不完整、不准确,扣2分。

本项满分3分，综合平均得分1分。

（3）资产管理

①管理制度健全性。该单位制定了机关财务管理制度、车辆管理及资产管理办法等制度；部门内部财务管理制度完整、合规；会计核算制度完整、合规。

本项满分3分，综合平均得分3分。

②资产管理规范性。资产采购按管理制度的规定进行采购申请、审批；资产使用规范，未发现未经批准擅自出租、出借资产行为。

本项满分5分，综合平均得分5分。

③固定资产利用率。用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。固定资产利用率＝（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%＝（700,312.80/700,312.80）×100%＝100%，固定资产有效使用。

本项满分1分，综合平均得分1分。

   3、产出

（1）实际完成率，用以反映和考核单位履职工作任务目标的实现程度。通城县发展和改革局2017年计划安排的全力推进重点工作目标10项，协调完成5项经济指标,完成发改部门其他重点工作5项;已完成重要职能工作目标10项，协调完成4项经济指标（未反映地区生产总值综合能耗分解目标）,完成发改部门其他重点工作5项，实际完成率95%。

①主要经济指标完成情况

◆地区生产总值。2017年市定我县的GDP计划为122亿元，目标增幅8.5%。累计全年我县GDP能争取完成130亿元、增幅9%，增幅居全市第5位。

◆全社会固定资产投资。2017年市定我县固定资产投资计划为167亿元，目标增幅14%以上。累计1-12月，我县在建入统项目317个，我县实际完成投资170亿元，同比增幅16%左右，超额完成计划目标。

◆城镇居民人均可支配收入。2017年市定目标为26700元，增长9%。2017年可以完成26705元，增长9%。

◆服务业增加值。市定目标增长9%，2017年有望完成9.2%，可超额完成计划任务。

②重点工作落实情况

◆坚持项目带动，扩大有效投资，提供发展坚实支撑。发改部门结合自身职能，始终坚持以季度考评为目标，以项目建设为中心，以“三抓一优”为手段，扩大有效投资，夯实发展基础。

◆科学抓好项目储备。至目前，全县项目库已储备项目2251个，计划总投资4587亿元;录入《国家重大建设项目库》储备项目995个，计划总投资1490亿元;编制三年滚动投资计划项目771个，总投资1173亿元;推进幕阜山绿色产业带项目128个;争取确定省级重点项目1个、市级“211工程”项目2个、县级“五联”项目75个、重点督办项目22个;储备PPP项目191个，总投资654.7亿元;正在重点推进2017年第一批黄龙山旅游等PPP示范项目12个，总投资454.5亿元。进入新建立的湖北省“两库”平台项目248个，总投资583.4亿元。

◆努力推动项目建设。我们围绕全县“产业倍增与转型升级工程”、“交通联网升级工程”、“城乡美化净化工程”、“文化旅游突破工程”、“扶贫脱贫惠民工程”，全力服务中国湖北药姑山中医药分健康科技产业城、手机小值、黄龙山生态旅游、大坪药膳小镇、麦市边贸新城、绿色产业带等重点项目，成功引进了中船重工开发建设塘湖关刀片区风电项目，一批事关全局和长远的重大项目挂图推进。通嘉高速、环幕阜山旅游公路已经通车；黄龙山风电第一批5台机组已经安装并网发电、全省最大的手机研产基地宝塔光电顺利投产;第一批扶贫搬迁工程已建成、坪山孵化园已有企业入驻; 106绕城公路在建、发展大道、银山文艺中心已正式开工; 12个PPP项目已全部完成前期工作，9个已入省库，1个落地签约;通修高速、常岳九铁路、长平咸城际铁路正在跟踪，还有马港15万千瓦风电等75个县级“五联”项目，计划投资超过170亿元。每季度我们都举行了10个以上的重点项目集中签约、集中开工。每月保持了15%以上的投资增速，有效增强了我县的发展动力、壮大了产业实力。

◆有力争取政策资金。一方面我们重点抓好国家重点生态功能县、全国第一批返乡创业试点县、通平修次区域合作示范区等有份量的国字号政策的落地落实，另一方面全力争取上级项目资金，至目前，已成功争取到位的上级补助项目19个，批复下达补助资金1.42亿元。陆水河上游综合治理、县医院内科楼、易地扶贫搬迁，长江防护林、农村安全饮水、残疾人康复中心等一批大额项目资金的争取，为我县发展提供了来之不易的助力。

◆推动投融资机制改革。今年我局一方面大力开展金融助力项目建设工作，在政策性贷款、专项基金、金融租赁等方面加强对接、搞好服务;另一方面全力实施PPP模式建立了PPP项目专库，服务和推动了黄龙山旅游等12个重点项目开展招商和落地工作，项目投资方式和融资渠道不断增多。此外，我们还积极鼓励企业发行债券和上市融资，作为上市工作管理单位，4月份，我们服务和辅导的瀛通电子公司成功在主板上市，每年可融资超过30亿元。

◆坚持绿色崛起，加快转型升级，提升跨越发展水平。一是积极推进通城国家重点生态功能区建设、拟订了《通城县国家重成生态功能区产业准入负面清单》、正在编制重点生态功能区规划、研究配套政策意见，争取生态补偿优惠政策落地落实。二是建设楚风瑶韵.隽秀通城，以中部地区重要水源涵养地为功能定位、在项目引导上加强自然保护区、风景区、森林公园、湿地、库区等重点区域的水土保持与绿色造林工作，坚决拒绝大面积或散点采矿项目立项，加快各乡镇垃圾、污水处理设施，美丽乡村项目审批、三是大力培育绿色产业，重点发展“五药”并举的中医药产业、油茶生态农业、光电子信息等高新技术产业和文化旅游产业、通城经济开发区已成功晋级为“咸宁国家高新区(通城分区)”，以正达光电、手机小镇为龙头的电子信息产业集群正在壮大;力争在2020年前药姑山中医药产业园初步建成并发挥效益。文化旅游方面，正在开发建设黄龙山、药姑山、黄袍山、锡山、云溪、大溪“四山二区”6大景区和6条以上的旅游线路。四是大力实施幕阜山绿色产业带21个重点工程，打造鄂南与幕阜山片区的绿色“生态带与致富带”。

◆坚持推进改革，探索机制创新，增强发展内生动力。一是深化供给侧结构性改革。努力完成“三去一降一补”年度任务、城区规划范围内房屋拆迁全部实行货币化安置，有效化解房地产库存30%以上；淘汰或改造重组老旧企业，坚决查封或改造了60合不合规锅炉，盘活了“僵尸企业” 和闲置土地;改变市场化融资与政策性融资方式，大力推行PPP项目建设模式，鼓励企业发行债券，服务瀛通电子在主板成功上市，实现了上市企业0的突破;协调全县金融机构防范债务风险;深入开展了“放管服”改革，实行了最新的《企业投资项目核准和备案条例》;落实企业税费减免政策，兑现了840余万元的中小企业奖励资金;推动天然气、电力能源基础设施完善;鼓励民众就近就业、自主创业。多措并举降低企业生产经营成本。

◆推进社会信用体系建设。建立了县级社会信用体系工作机构和工作机制，完善了信用体系建设方案，建立了上下联通的“信用通城”社会信用信息平台，制订了平台使用和管理制度，开始发挥信用体系功能。

◆深化区域开放合作。参加了湖北省际区域合作推进会，协调周边三县开展了通平修次区域合作新一轮调研座谈会;建立了常态化的开放合作工作机制，研究提出了一批区域合作建议项目。同时，主动融入长江经济带和武汉城市圈建设，计划和实施好第一批支撑性的合作项目，提高开放合作的效率。组织企业参加了2017年丝绸之路国际博览会暨第21届中国东西部合作与投资贸易洽谈会。

◆推进返乡创业试点工作。成立了返乡创业试点工作领导小组，制定了联席会议工作机制;加大宣传力度。建立了返乡创业人才信息库，对瀛通电子等企业授予了返乡创业优秀企业称号。全年新增就业6000人以上。

◆坚持人民至上，积极改善民生，做好易地扶贫搬迁。一是明确了目标任务。全县全年搬迁任务5030人，共建10户以上集中安置点40个安置1822人，分散安置中“五靠近”安置2295人，集中安置率为81.8%。 二是完成了2017年集中安置点选址工作。三是做好了规划设计和招投标工作。四是推进了集中安置点开工。目前，全县10户及以上集中安置点主体工程已完成总工程量的90%以上。五是拨付了第一批易地扶贫搬迁启动资金和集中安置点建设资金8390万元。六是扎实开展了精准扶贫大数据核查和专项督查问题整改工作。七是落实了扶贫办点要求;牵头推进了老物资局片区棚户区改造工作。

◆坚持思想引领，落实作风建设，提高履职能力水平。一是认真开展每期“支部主题党日活动”，做到活动有笔记、有剪影，有体会，从严管理干部带好队伍。二是推进全面从严治党，压紧压实“两个责任”，重新制定了《县发改局机关各项管理制度》，严格执行财经纪律。三是健全建立权责对等的责任体系。通过学习助廉、专题助廉、警示助廉、专题测试、家庭助廉等多层次的活动教育我局干部防范廉政风险。

本项满分10分，综合平均得分9分。

（2）完成及时率，用以反映和考核单位履职时效目标的实现程度。通城县发展和改革局2017年预算安排的重要职能工作目标10项，其他重点工作5项，在本年度内全部按时完成，完成及时率100%。

本项满分5分，综合平均得分5分。

（3）质量达标率，用以反映和考核单位履职质量目标的实现程度。通城县发展和改革局年初预算安排的重要职能工作目标10项、其他重点工作5项，经考核并报县委、县政府同意，通城县发展和改革局被评为绩效管理综合考评优秀单位、党建工作合格单位、社会治安综合治理合格单位（详见《通城县委办公室 县政府办公室关于全区2017年度全县绩效管理考评情况的通报》（隽文[2018]9号）， 质量达标率100%。

本项满分5分，综合平均得分5分。

（4）重点工作办结率，用以反映单位对重点工作的办理落实程度。2017年，通城县发展和改革局在县委的坚强领导下，深入贯彻党的十八大、十八届四中、五中、六中全会和十九大精神，认真履行发改部门的职责，围绕中心、服务大局。坚持项目带动，扩大有效投资，提供发展坚实支撑。发改部门结合自身职能，始终坚持以季度考评为目标，以项目建设为中心，以“三抓一优”为手段，扩大有效投资，夯实发展基础。全县项目库已储备项目2251个，计划总投资4587亿元;录入《国家重大建设项目库》储备项目995个，计划总投资1490亿元;编制三年滚动投资计划项目771个，总投资1173亿元;推进幕阜山绿色产业带项目128个;争取确定省级重点项目1个、市级“211工程”项目2个、县级“五联”项目75个、重点督办项目22个;储备PPP项目191个，总投资654.7亿元;正在重点推进2017年第一批黄龙山旅游等PPP示范项目12个，总投资454.5亿元。进入新建立的湖北省“两库”平台项目248个，总投资583.4亿元。成功引进了中船重工开发建设塘湖关刀片区风电项目，通嘉高速、环幕阜山旅游公路已经通车；黄龙山风电第一批5台机组已经安装并网发电、全省最大的手机研产基地宝塔光电顺利投产;第一批扶贫搬迁工程已建成、坪山孵化园已有企业入驻; 106绕城公路在建、发展大道、银山文艺中心已正式开工; 12个PPP项目已全部完成前期工作，9个已入省库，1个落地签约;通修高速、常岳九铁路、长平咸城际铁路正在跟踪，还有马港15万千瓦风电等75个县级“五联”项目，计划投资超过170亿元。每季度我们都举行了10个以上的重点项目集中签约、集中开工。每月保持了15%以上的投资增速，有效增强了我县的发展动力、壮大了产业实力，如期完成了年初的计划目标，重点工作办结率为100%。

本项满分5分，综合平均得分5分。

   4、效果

  （1）经济效益

    2017年在通城县委、县政府的领导下，围绕中心、服务大局，依法行权履职，实现生产总值130亿元，增长9%；完成固定资产投资170亿元，同比增幅16%左右；城镇居民人均可支配收入达26705元，增长9%；服务业增加值达9.2%，较好地完成了年初确定的各项目标任务，推动全县经济社会发展作出了积极贡献，经济效益评分为5分。

本项满分5分，综合平均得分5分。

（2）行政效能

2017年通城县发展和改革局通过深入开展党的群众路线教育实践活动，认真落实“一把手”履行党风廉政建设主体责任，班子成员履行“一岗双责”责任，主要领导与科室负责人分别签订党风廉政建设责任书，明确责任分工。扎实推进“两学一做”学习教育常态化制度化，深入学习贯彻落实党的十九大精神，改进工作作风、提高行政效能为基本目标，以实现优质高效为目的，促进了部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好。故本次行政效能计5分。

（3）服务对象满意度

根据社会公众或服务对象问卷调查，共发放调查问卷35份，收回问卷35份，有效问卷35份，总体满意度85%。

根据社会公众或服务对象满意度评价标准：满意度达到95%以上得10分，每下降1%扣0.2分，故社会公众或服务对象满意度得分为8分。

   5、绩效目标完成情况分析

上述绩效分析，部门预算执行、预算管理、资产管理 、职责履行等指标均基本达到或超过绩效目标，通城县发展和改革局保障单位基本支出和机构运转，提升机关效能，强化机关作风建设，不断提高通城县发展和改革局服务效能，编制好国家重点生态功能区规划并逐步实施；完成好易地扶贫搬迁工作省市县规定的任务；加大社会信用信息平台建设力度，确保社会信用信息平台日常运行正常化；加大返乡创业试点县工作力度，发挥示范项目带运作用和政策争取工作，推动通城县经济社会发展作出了积极贡献。部门的经济、社会效益广，可持续性发展较好。

（二）评价结论

1、评分结果

（1）投入设定分值14分，年初预算编制时未提交项目绩效目标申报表，项目绩效目标编制工作有待进一步加强，以更好的服务于绩效管理工作，绩效目标明确性考评扣1分；在职人数大于机构编制部门核定人员编制数，在职人员控制率为100%；2017年“三公经费”支出比2016年减少33.48%，通城县发展和改革局对“三公经费”的控制效果较好。本项综合得分14分。

（2）过程设定分值40分，2017年通城县发展和改革局支出预算数为445.43万元，结转结余总额为64.79万元，结转结余率14.54%，扣1分；日常公用经费使用未实行公务卡结算,扣1分；付信用信息汇集项目款123,680.00元，已计入经费支出，未入固定资产科目,固定资产基础信息不完整、不准确,扣2分。本项得分36分。

（3）产出设定分值25分，协调完成经济指标中未反映地区生产总值综合能耗具体指标值，扣1分；其他重点职能工作和共性工作均完成得分24分。

（4）效果设定分值20分,服务对象满意度为85%，扣2分。本项得分18分。

部门的综合评分结果92分，评价结果类型为A，对应的评价结果级别为“优”。

2、主要结论

2017年度通城县发展和改革局从总体上看，整体绩效目标依据充分，整体绩效目标与部门履职相符，项目绩效目标编制工作有待进一步加强；预算编制较为合理；组织管理机构健全，规章制度完善；资金使用基本执行行政单位财务制度；预算执行、预算管理、资产管理、职责履行绩效评价目标实现较为理想，达到预期目的。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

绩效目标设定依据充分，与部门年度任务数或计划数相对应，与本部门预算资金量相匹配，完成了年初部门预算，执行了政府采购程序，在职人员控制较好，2017年“三公经费”支出比2016年减少33.48%，对“三公经费”的控制效果较好。

（二）存在的问题

1、年初预算编制时未提交项目绩效目标申报表，项目绩效目标编制工作有待进一步加强，以更好的服务于绩效管理工作。

2、日常公用经费使用未实行公务卡结算，根据财政国库管理改革制度有关规定,结合本单位的实际情况，日常公用经费支出逐步实行公务卡结算方式。

3、项目支出形成固定资产的,一方面增加经费支出，同时增加固定资产，保证固定资产基础信息完整、准确。

（三）建议和改进举措

1、规范项目支出绩效目标编制工作，提高预算科学性。年初预算编制时根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度项目绩效目标，细化项目绩效指标，科学合理编制部门项目支出预算，推进预算编制科学化、准确化。

2、预算单位公务活动使用公务卡结算，加强现金管理，提高公务支出透明度。

3、强化预算管理，加强预算执行，细化预算支出，使预算资金落实到具体事项，进行动态监控和跟踪问效，提高预算执行的均衡性、有效性、安全性。进一步完善、明确和细化各项费用支出，加强固定资产管理，保证固定资产基础信息完整、准确。

五、附件

附件1：通城县发展和改革局绩效评价指标体系

附件2：通城县发展和改革局调查问卷

附件3：面访、座谈会记录

湖北普华立信会计师事务有限公司 中国注册会计师：

中国·武汉

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二○一八年十一月三十日